El Consejo de la Unión Europea actualiza la lista de países y territorios no cooperadores a efectos fiscales

La lista de países y territorios no cooperadores en cuestiones fiscales surge a iniciativa del Consejo de la Unión Europea en respuesta a las propuestas de lucha contra la evasión fiscal de la Comisión Europea y a la revelación de los «papeles de Panamá» en abril de 2016.

El Consejo ha actualizado esta lista, el 17-10-2023, que entra en vigor ese mismo día y sustituye a la anterior, de febrero de este año.

La lista actualizada incluye nuevos países y territorios que no han adquirido el compromiso suficiente en la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y, por ello, los considera países de alto riesgo en esta materia.

Nuevos países incluidos en la lista

La nueva lista la componen los siguientes países y territorios, entre los que resaltamos en negrita los incluidos en esta actualización:

• Samoa Americana.
• Antigua y Barbuda.
• Anguila.
• Bahamas.
• Belice.
• Fiyi.
• Guam.
• Palaos.
• Panamá.
• Rusia.
• Samoa.
• Seychelles.
• Trinidad y Tobago.
• Islas Turcas y Caicos.
• Islas Vírgenes de los Estados Unidos.
• Vanuatu.

Observaciones a la lista

Este nuevo listado de paraísos fiscales, con respecto al anterior:

• añaden a Antigua y Barbuda, Belice y Seychelles, y
• elimina las Islas Vírgenes Británicas, las Islas Marshall y Costa Rica.

Para no figurar en esta lista, los países o territorios han de respetar una serie de criterios objetivos de buena gobernanza fiscal, en particular en relación con la transparencia fiscal, la equidad fiscal y la aplicación de las normas internacionales concebidas para prevenir la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios.

Los sujetos obligados por el reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo¹ deben considerar los países y territorios no cooperadores como países de riesgo (artículo 22 del reglamento citado).