El Consejo de la UE actualiza la lista de países y territorios no cooperadores en asuntos fiscales
25-02-2020 — AR/2020/015
El contenido de esta actualización es relevante para los sujetos obligados por la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, para mantener actualizadas las listas de países, territorios o jurisdicciones de riesgo. La lista de países y territorios no cooperadores a efectos fiscales de la UE incluye países y territorios que, o bien no han entablado un diálogo constructivo con la UE sobre buen gobierno fiscal, o bien no han cumplido a tiempo su compromiso de introducir las reformas necesarias para respetar los criterios de la UE.
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La lista de la UE de países y territorios no cooperadores en asuntos fiscales estaba compuesta por los siguientes ocho países y territorios:
- Samoa Americana,
- Fiyi,
- Guam,
- Omán,
- Samoa,
- Trinidad y Tobago,
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos, y
- Vanuatu.
El Consejo de la UE ha revisado la lista y ha decidido incluir los siguientes países y territorios:
- Islas Caimán,
- Palaos,
- Panamá, y
- Seychelles.
Estos países o territorios no han cumplido, en el plazo convenido, las reformas fiscales a las que se habían comprometido con la UE.
De acuerdo con el artículo 22 del Real Decreto 304/2014, los sujetos obligados deben considerar a los paraísos fiscales como países de riesgo a efectos de PBCyFT.
La lista actualizada no se ha publicado aún en el Diario Oficial de la Unión Europea y entrará en vigor el mismo día que se publique.