El Consejo de la Unión Europea actualiza la lista de países y territorios no cooperadores en cuestiones fiscales
15-10-2024 — AR/2024/079
El Consejo Europeo actualiza periódicamente esta lista de jurisdicciones, que afecta a los obligados por la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
- Compartir
- Correo electrónico
La lista de países y territorios no cooperadores en cuestiones fiscales surge a iniciativa del Consejo de la Unión Europea en respuesta a las propuestas de lucha contra la evasión fiscal de la Comisión Europea y a la revelación de los «papeles de Panamá» en abril de 2016.
El Consejo ha actualizado esta lista, el 8-10-2024, que entra en vigor este mismo día y sustituye a la anterior, de febrero de 2024.
La lista actualizada incluye países y territorios que no han adquirido el compromiso suficiente en la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo y, por ello, los considera países de alto riesgo en esta materia.
Los sujetos obligados por la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo deben considerar los países y territorios no cooperadores como países de riesgo (artículo 22 del reglamento de la ley1).
Países de la lista
La lista actualizada la componen los siguientes países y territorios:
- Samoa Americana.
- Anguila.
- Fiyi.
- Guam.
- Palaos.
- Panamá.
- Rusia.
- Samoa.
- Trinidad y Tobago.
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos.
- Vanuatu.
Observaciones a la lista
El Consejo, con respecto a la lista anterior:
- elimina Antigua y Barbuda, y
- no añade nuevos países.
Para no figurar en esta lista, los países o territorios han de respetar una serie de criterios objetivos de buena gobernanza fiscal, en particular en relación con la transparencia fiscal, la equidad fiscal y la aplicación de las normas internacionales concebidas para prevenir la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios.