El Consejo Europeo actualiza la lista de países no cooperadores a efectos fiscales
25-02-2025 — AR/2025/030
Este organismo mantiene el listado de jurisdicciones no cooperadoras en la prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.
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El Consejo Europeo ha actualizado, el 18-2-2025, la lista de países y territorios no cooperadores en cuestiones fiscales.
Este listado reemplaza a la versión anterior, de octubre de 2024.
La lista incluye jurisdicciones que no han asumido compromisos suficientes sobre gobernanza fiscal, de transparencia y de equidad tributaria, y, por ello, se consideran de alto riesgo en estas cuestiones.
Los sujetos obligados por la normativa de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo tienen que considerar estos países y territorios como países de riesgo (artículo 22 del reglamento de la Ley 10/20101).
Además de esta lista, que el Consejo presenta como anexo I, añade un documento adicional (anexo II) sobre la situación actual que refleja la cooperación entre la Unión Europea y sus socios internacionales y el compromiso de esos países de reformar su legislación para atenerse a las normas de buena gobernanza fiscal.
Países de la lista
La lista actualizada incluye los siguientes países y territorios:
- Samoa Americana
- Anguila
- Fiyi
- Guam
- Palaos
- Panamá
- Rusia
- Samoa
- Trinidad y Tobago
- Islas Vírgenes de los Estados Unidos
- Vanuatu.
Documento complementario
Este documento, presentado como anexo II, recoge las siguientes observaciones del Consejo Europeo:
- No hay cambios en el listado de países no cooperadores, que vuelve a incluir las mismas 11 jurisdicciones de la versión anterior.
- En relación con las jurisdicciones que han asumido compromisos de reforma y están bajo supervisión:
- Elimina de la lista a Costa Rica y Curaçao.
- Añade a la lista Brunei.
- Mantiene las demás jurisdicciones.
Para salir de esta lista, el Consejo Europeo exige a los países o territorios que respeten una serie de criterios objetivos de buena gobernanza fiscal, en particular sobre la transparencia fiscal, la equidad fiscal y la aplicación de las normas internacionales para prevenir la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios.