La CNMV pone a consulta pública la modificación de varias de sus circulares

10-10-2024 — AR/2024/077

Las circulares modificadas se refieren a los ámbitos contable, de supervisión de depositarios y del funcionamiento de ciertos aspectos de las instituciones de inversión colectiva.

La Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) ha puesto a consulta pública, el 7-10-2024, un proyecto de circular que modificaría varias de sus circulares de distintos ámbitos.

La consulta estará abierta hasta el 25-11-2024.

A continuación resumimos algunos de los aspectos más relevantes de este proyecto de circular.

Ámbito contable

Se refiere a  la Circular 11/2008,1 de la que modifica normas contables para:

  • incluir los fondos de inversión a largo plazo europeos (FILPE) entre los que presentan los modelos de estados de información pública y reservada;
  • remitir los informes de seguimiento sobre las salvedades incluidas en los informes de auditoría de las entidades de capital riesgo a través del servicio CIFRADOC/CNMV, y
  • modificar los modelos de estados reservados para adaptarlos a los cambios normativos recientes.

Función de supervisión y vigilancia de los depositarios

Modifica la Circular 4/20162 para:

  • que los depositarios de entidades reguladas por la Ley 22/20143 envíen el informe anual de cumplimiento de su función de vigilancia y supervisión a través del servicio CIFRADOC/CNMV.

Aspectos operativos de las instituciones de inversión colectiva (IIC)

Modifica la Circular 6/20084 con el fin de:

  • adaptar las normas sobre la comisión de gestión sobre resultados a los requisitos de las directrices de la ESMA para fondos armonizados y ciertos tipos de fondos de inversión alternativos (UCITS y FIA),5 y
  • eliminar las referencias al coeficiente de liquidez de las IIC de carácter financiero, suprimido por el Real Decreto 1180/2023.6

Entrada en vigor

El proyecto de circular indica que entrará en vigor a los 20 días de su publicación en el Boletín Oficial del Estado, con la excepción de los estados reservados referidos en la norma primera del proyecto de circular, que serán los referidos a 31-12-2025.

1 Circular 11/2008, de 30 de diciembre, sobre normas contables, cuentas anuales y estados de información reservada de las entidades de capital-riesgo.
2 Circular 4/2016, de 29 de junio, sobre las funciones de los depositarios de instituciones de inversión colectiva y entidades reguladas por la Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-riesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado y las sociedades gestoras de entidades de inversión colectiva de tipo cerrado, y por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
3 Ley 22/2014, de 12 de noviembre, por la que se regulan las entidades de capital-riesgo, otras entidades de inversión colectiva de tipo cerrado y las sociedades gestoras de entidades de inversión colectiva de tipo cerrado, y por la que se modifica la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.
4 Circular 6/2008, de 26 de noviembre, sobre la determinación del valor liquidativo y aspectos operativos de las instituciones de inversión colectiva.
5 ESMA34-39-992 ES.
6 Real Decreto 1180/2023, de 27 de diciembre, por el que se modifican el Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnización de los inversores, y el Reglamento de desarrollo de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversión colectiva, aprobado por el Real Decreto 1082/2012, de 13 de julio.

 

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