FinDatEx actualiza la plantilla EET para el intercambio de información sobre sostenibilidad

26-10-2022 — AR/2022/126

Esta asociación ha publicado en su página web una nueva versión de la european ESG template, que actualiza la del 14-3-2022, plantilla que busca facilitar el intercambio de datos sobre sostenibilidad entre productores y distribuidores de productos financieros.

La asociación FinDatEx (Financial Data Exchange Templates) ha publicado, el 24-10-2022, una versión actualizada de la plantilla de intercambio de información sobre sostenibilidad o EET (siglas de european ESG template).

La primera versión (V1) se publicó el 14-3-2022 y pretendía agrupar en un documento estandarizado la información relacionada con la sostenibilidad para facilitar el cumplimiento de:

  • la normativa1-2 que modifica MiFID II3 e IDD,4  y
  • la normativa de desarrollo5 del reglamento de divulgación6 (SFDR en siglas inglesas), que entra en vigor el 1-1-2023.

A continuación, se resumen las principales novedades de esta versión.

Principales modificaciones

En la plantilla, además de corregir errores, se incluyen aclaraciones y se ajustan campos a la versión final de la normativa de desarrollo de SFDR.

De este modo, la nueva versión:

  • incluye una columna que determina qué campos son obligatorios, condicionales u opcionales (columna «G»);
  • añade la categoría de «MF» (multi focus) a las anteriores categorías «E» (environmental), «S» (social) y «G» (governance);
  • elimina la categoría «I», referente al valor comprometido de inversión sostenible para los fondos que están en proceso de integrarlo en la documentación precontractual, pues este dato se incluirá según la documentación contractual que se apruebe;
  • suprime el uso del campo 103 por lo que, en lugar de señalar el inicio y fin del período de referencia para la consideración de las principales incidencias adversas de sostenibilidad (PIAS), se incluirá en el campo 104 la fecha a la que se refieren los datos aportados;
  • añade ocho nuevos campos (números 581 a 588) referidos a:
    • la posible repercusión de los riesgos de sostenibilidad en la rentabilidad de los productos financieros;
    • el valor total del fondo o el nocional en caso de fondos estructurados, y
    • la información adicional sobre productos estructurados.

Otras aclaraciones

FinDatEx ha publicado, junto con la nueva versión de la plantilla, un documento explicativo de las modificaciones introducidas en esta versión (V1.1) de la EET.

Ese documento, entre otras cuestiones, aclara las siguientes:

Principales incidencias adversas de sostenibilidad

La cuantificación de las principales incidencias adversas para divulgar información relativa a sostenibilidad resultará obligatoria cuando concurran que:

  1. se complete con «Y» el campo 8 de la plantilla EET;
  2. existan activos en la cartera para los que consideren las PIAS, y
  3. haya datos de PIAS disponibles para algunas de las inversiones que contempla la cartera.

Intercambio de datos sobre productos multiopción y unit linked

En productos multiopción (MOP en siglas inglesas) y unit linked, se cumplimentarán los campos 34 a 39, tras haber respondido «Y» en el campo 10.

Cuando un producto financiero se distribuya a través de productos unit linked, se han de publicar las plantillas incluidas en la normativa de desarrollo del reglamento de divulgación con un hipervínculo.

La información deberá ser publicada en los idiomas de los distribuidores.

Plazos para el uso de la nueva plantilla

FinDatEx propone el uso de la V1.1  desde  el 1-12-2022, antes de la fecha de aplicación de las RTS de SFDR (1-1-2023). Sin embargo, se podrán utilizar ambas versiones de la EET hasta el 30-4-2022, siempre que no se combinen ambas.

1 Reglamento Delegado (UE) 2021/1253 de la Comisión, de 21 de abril de 2021, por el que se modifica el Reglamento Delegado (UE) 2017/565 en lo que respecta a la integración de los factores, riesgos y preferencias de sostenibilidad en determinados requisitos organizativos y condiciones de funcionamiento de las empresas de servicios de inversión.
2 Reglamento Delegado (UE) 2021/1257 de la Comisión, de 21 de abril de 2021, por el que se modifican los reglamentos delegados (UE) 2017/2358 y (UE) 2017/2359 en lo que respecta a la integración de los factores, riesgos y preferencias de sostenibilidad en los requisitos de control y gobernanza de los productos aplicables a las empresas de seguros y distribuidores de seguros, y en las normas de conducta y de asesoramiento en materia de inversión relativas a los productos de inversión basados en seguros.
3 Directiva 2014/65/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, relativa a los mercados de instrumentos financieros y por la que se modifican la Directiva 2002/92/CE y la Directiva 2011/61/UE.
4 Directiva (UE) 2016/97 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de enero de 2016, sobre la distribución de seguros.
5 Reglamento Delegado (UE) 2022/1288 de la Comisión de 6 de abril de 2022 por el que se completa el Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo respecto a las normas técnicas de regulación que especifican los pormenores en materia de contenido y presentación que ha de cumplir la información relativa al principio de «no causar perjuicio significativo» y especifican el contenido, los métodos y la presentación para la información relativa a los indicadores de sostenibilidad y las incidencias adversas en materia de sostenibilidad, así como el contenido y la presentación de información relativa a la promoción de características medioambientales o sociales y de objetivos de inversión sostenible en los documentos precontractuales, en los sitios web y en los informes periódicos.
6 Reglamento (UE) 2019/2088 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, sobre la divulgación de información relativa a la sostenibilidad en el sector de los servicios financieros.
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